[12] Finanzerträge
Die Finanzerträge setzten sich wie folgt zusammen:
in Mio. € |
2022 |
2021 |
|---|---|---|
Zinserträge aus dem Leasinggeschäft |
80,6 |
71,8 |
Erträge aus Kursdifferenzen (Finanzierung) |
98,1 |
28,8 |
Nettozinserträge aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen |
1,4 |
0,7 |
Marktwertänderungen aus Derivaten ohne Sicherungsbeziehung und Ineffektivitäten |
31,7 |
9,3 |
Erträge aus Fair Value Hedges |
69,3 |
5,3 |
Übrige Zinsen und ähnliche Erträge |
22,3 |
5,4 |
Finanzerträge gesamt |
303,3 |
121,1 |
Der Anstieg der Finanzerträge um 182,1 Mio. € auf 303,3 Mio. € resultierte unter anderem aus einem Zuwachs der Zinserträge aus dem Leasinggeschäft (vgl. zu gegenläufigen Zinsaufwendungen aus dem Leasinggeschäft Textziffer [13]). Die Zinserträge aus dem Leasinggeschäft betreffen den Zinsanteil aus Leasingratenzahlungen, bei denen Tochterunternehmen der KION Group als Leasinggeber auftreten und eine Klassifizierung als „Finance Lease“-Verhältnis erfolgt.
Erträge aus Fremdwährungskursdifferenzen entstehen im Wesentlichen im Zusammenhang mit Fremdwährungspositionen in der internen Finanzierung und den dafür abgeschlossenen Sicherungsgeschäften, die nicht in einer formal dokumentierten Sicherungsbeziehung stehen.
Daneben haben sich positive Marktwertänderungen von Zinsderivaten, die zur Zinsrisikosteuerung des Leasingportfolios eingesetzt werden und in Fair Value Hedges designiert oder freistehend bilanziert sind, erhöhend auf das Finanzergebnis ausgewirkt. Ursächlich dafür war das im Jahresverlauf stark gestiegene Zinsniveau.